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NISAのロールオーバー上限撤廃!いつまで?改めてまとめておきます

2018年の1月に 『積立NISA(つみたてニーサ)』がスタートしました。

せっかくなので、つみたてNISAについて書いておこう!
と思ったら、まだ現行のNISAについてちゃんと記事にしてなかった…

平成29年度税制改正で現行NISAにも大きな変更があったので、そこも含めてメリット・デメリット・注意点について説明します!

NISA(ニーサ)とは?

学資保険って本当に必要?という記事でも触れましたが、簡単に言うと『お得に投資できる制度』です。

「何がお得になるの?」→『税金』です。

nino
株や投資信託で利益が出ると、そこから20%の税金が取られちゃいます。
ポメすけ
なんやと!?ワイはゆるさんぞ!
nino
まあまあ落ち着いて…NISAを使えば、この税金を『非課税』にできるんですよ。
ポメすけ
それは素敵ダナー♪

非課税=税金が取られない

ということですね。

「使っているかいないか」たったそれだけで損得が分かれるNISA。

投資をするならぜひ活用したい制度です。

NISAの種類

ひとくちにNISAと言っても、実は3種類あります。(2018年9月現在) 

NISAの種類
  • NISA(現行NISA)
    →2014年にスタート
  • ジュニアNISA
    →2016年にスタート 
  • つみたてNISA
    →2018年にスタート 

この記事では、注釈がない限りNISA(現行NISA)を指します。

NISAを使うには?

非課税メリットを手にするには『NISA口座』が必要です。

金融機関(銀行や証券会社)で作れますが、条件や注意点があります。

NISAの条件&注意点
  1. 日本在住&20歳以上(口座開設年の1月1日時点)
  2. 1人1口座しかつくれない
  3. 金融機関ごとに、対象商品が異なる

特に注意してほしいのは3つ目。

よく使うので身近に感じる『銀行』。

しかし、銀行でのNISA口座開設はオススメしません。

ポメすけ
なぜー?
nino
理由は3つありますよ。
銀行NISAをオススメしないワケ
  1. 株取引はNG(投資信託のみOK)
  2. 扱っている投資信託も少ない
  3. 手数料が高め

自分は投資信託しかやらないし…という方も、株式に投資したくなるかもしれません。

なので、証券会社での開設がオススメです

ぼくは『SBI証券』でNISA口座を作りました。

ハピタスからSBI証券の口座を開設+50,000円以上の入金で、4,000ポイント(4,000円相当)がもらえます。

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その買うを、もっとハッピーに。|ハピタス

ハピタスってなに?

ちなみに、ハピタスはポイントサイトの一つなんですが、そもそもポイントサイトって何?という方は、下の記事を読んでみてください。

ポイントサイトについて詳しく、分かりやすく解説してます。

NISAのメリット

NISAのメリットをもう少し。

NISA口座をつくると『毎年120万円の非課税投資枠』が2023年(平成35年)まで毎年もらえます。 

もらった非課税枠では、5年後の12月末まで運用できます。

ポメすけ
ふーん、5年後はどうなるんや?
nino
5年後は3つの道から選べますよ。
5年後の選択
  1. 売る
  2. 課税口座にうつす
  3. 翌年の非課税枠へ繰り越す(ロールオーバー)

ちょっと分かりにくいので、図にしてみました。

NISAの投資イメージ

NISAの投資イメージ

ポメすけ
うーん、分かりにくい!
nino
2017年(平成29年)にNISA口座を作った場合で見てみましょう。非課税枠がもらえるのは2023年(H35)まででしたね。
  • 2017年(H29)のNISA
    5年後は2022年(H34)→ロールオーバーOK
  • 2018年(H30)のNISA
    5年後は2023年(H35)→ロールオーバーOK
  • 2019年(H31)のNISA
    5年後は2024年(H36)→もうNISA枠がないのでロールオーバーNG…以降おなじ

ロールオーバーすれば『非課税での保有期間』を延ばせます。

ロールオーバーの上限撤廃

以前は120万円までしかロールオーバーできませんでしたが、平成29年の税制改正で上限撤廃されました。

ポメすけ
それってなんかいいことあるの?
nino
比べてみましょうか。
改正前
  • 投資がうまくいって5年後150万円になった(嬉しい!)
  • 翌年の非課税枠へロールオーバーできるのは120万円、30万円は課税口座へ(イマイチ…)
改正後
  • 投資がうまくいって5年後150万円になった(嬉しい!)
  • 翌年の非課税枠へ150万円まるまるロールオーバー(めっちゃええやん!)

ロールオーバー時に含み益があれば、非課税で運用できる元本が増えます。

その後も運用を続ければ、非課税メリットがさらに大きくなります。

複利運用は長いほどインパクトが大きいので、より長期投資向けの制度にアップグレードしたって感じですね。 

ちなみに、ジュニアNISAでも上限撤廃されてます。

5年度にロールオーバーのお知らせは来る?

ポメすけ
5年たったら、ロールオーバーするかどうか知らせてくれるんか?
nino
これは金融機関によって対応がまちまちで、ほっとくと課税口座に移すところもあるようです。

一番早い方で2014年(平成26年)にNISAをスタートしてます。

最初のロールオーバーが2019年(平成31年)なので、金融機関に問い合わせるのがベストですね。

NISAのデメリット

なかなかいい感じのNISA、デメリットはないんでしょうか?

NISAのココに注意
  • 損益通算(相殺)ができない
  • 値下がり状態で課税口座に移すと損?
  • 3年の損失繰越ができない
ポメすけ
やっぱりワナがあるんや!エーン!
nino
泣かないで…。ワナというか、気をつけたほうがいい事はありますね。

そう、必ずしも得するとは限らないんです。

損益通算ってなに?

投資には『損益通算(そんえきつうさん)』という便利な制度があります。

ポメすけ
なんぞ、それ?
nino
具体例で考えてみましょうね。

SBI証券の取引で10万円の利益が出ました。

利益の約20%は税金として払わなくてはなりません。
この場合、2万円を払いますね。

他に楽天証券でも取引をしていました。
こっちでは6万円の損失が出てます。

このとき、

『利益が10万円で損失が6万円、差し引きで4万の利益。その20%で、税金は8千円でいいよね?』

と相殺できるんです。 これが損益通算。

ポメすけ
ふんふん、ええ制度やなあ。
nino
でも、NISA口座内での取引は損益通算ができません。
ポメすけ
えっ。
nino
利益は非課税にするかわりに、損失の面倒は見ないってことですね。
ポメすけ
ちゅらい…

5年後に損する?

5年後に課税口座へ移すときに値下がりしていると、のちのち損するかもしれません。

こちらも具体例で考えてみましょう。

100万円で運用スタート、5年後のNISA終了時に80万円になった。

しかたないので課税口座に移して運用。

2年後に100万に戻った。よかったよかった。ふー、売却ポチ。

と は な り ま せ ん

課税口座に移した時点の金額で取得価格が上書きされます。

この場合、80万円で運用をスタートしたことになります。

ポメすけ
どゆこと?わからん。
nino
「80万から100万への値上がりか…お?ということは利益20万出たよね?20万の20%は税金としてもらっとくね」ということです。
ポメすけ
えっ?もともと100万円なのに?
nino
えっ?てなりますよね…でもそうなってるんです…
ポメすけ
鬼か。

3年の損失繰越ができない

ふつうは投資で損失が出ても「確定申告」でその損失を翌年以降3年間繰り越せます。

翌年以降の利益から損失として差し引けるので、 節税になりますね。

これを『損失繰越』といいます。

ポメすけ
ふーん、でもどうせ・・・
nino
はい。例によってNISAでの損失は損失繰越ができません。
ポメすけ
もう慣れた。

NISAのメリット・デメリットの考え方

ポメすけ
たしかにメリットあるけど、意外とデメリットも多いんやなニーサ。
nino
そう、使い方次第といったところですね。

メリットもデメリットも、考え方の最大のポイントは『非課税』です。

一言で言うと

「もうけもないけど、損もない。」

これがすべて。非課税の正体です。

  • もうけがないんだから、当然、非課税
  • 損もないんだから、当然、他の株式との損益通算や繰越控除なんてできない

こう考えるとシンプルですね。

NISAって確定申告必要なの?

ポメすけ
そういやNISAって確定申告いるんか?
nino
「もうけもないけど、損もない」ってことは・・・
ポメすけ
あ、いらんのか。
nino
そのとおり!

まとめとNISAの注意点

さいごに、NISAの注意点をいくつかあげておきます。

NISAで気をつけること
  • 新規購入が対象
    持ってる株式等をNISA口座へ移すのはムリ。
  • 未使用の非課税枠の繰越はできない
     80万しか使わず、残り40万を翌年に繰り越すことはできない。
  • 配当金の受取方法
    「株式数比例配分方式」を選ばないと課税される。
  • 一度に使い切る必要はない
    1年間毎月10万円ずつ積立投資でもOK。
  • 中途売却しても、その年の非課税枠は復活しない
     売った分は非課税枠として消費されるので、短期売買(トレード)には不向き。
  • 口座開設に時間がかかる
    早めに申し込むとマル。
nino
NISAはおトクな制度ですが、知っておくべき落とし穴もあります。今回紹介したポイントをおさえて、かしこく資産を育てましょう!
ポメすけ
アイ・サー!!

以上、『NISAのロールオーバー上限が撤廃されたので、改めてまとめておきます』という記事でした。

nino
最後まで読んでくれてありがとうございました。
追伸!あなたがもし公務員ならの情報が役立つので必ずチェックを!

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ポメすけ
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