NISAのロールオーバー上限撤廃!いつまで?改めてまとめておきます

2018年の1月に 『積立NISA(つみたてニーサ)』がスタートしました。

せっかくなので、つみたてNISAについて書いておこう!
と思ったら、まだ現行のNISAについてちゃんと記事にしてなかった…

平成29年度税制改正で現行NISAにも大きな変更があったので、そこも含めてメリット・デメリット・注意点について説明します!

NISA(ニーサ)とは?

学資保険って本当に必要?という記事でも触れましたが、簡単に言うと『お得に投資できる制度』です。

「何がお得になるの?」→『税金』です。

nino
株や投資信託で利益が出ると、そこから20%の税金が取られちゃいます。
ポメすけ
なんやと!?ワイはゆるさんぞ!
nino
まあまあ落ち着いて…NISAを使えば、この税金を『非課税』にできるんですよ。
ポメすけ
それは素敵ダナー♪

非課税=税金が取られない

ということですね。

「使っているかいないか」たったそれだけで損得が分かれるNISA。

投資をするならぜひ活用したい制度です。

NISAの種類

ひとくちにNISAと言っても、実は3種類あります。(2018年2月現在) 

NISAの種類
  • NISA(現行NISA)
    →2014年にスタート
  • ジュニアNISA
    →2016年にスタート 
  • つみたてNISA
    →2018年にスタート 

この記事では、注釈がない限りNISA(現行NISA)を指します。

NISAを使うには?

非課税メリットを手にするには『NISA口座』が必要です。

金融機関(銀行や証券会社)で作れますが、条件や注意点があります。

NISAの条件&注意点
  1. 日本在住&20歳以上(口座開設年の1月1日時点)
  2. 1人1口座しかつくれない
  3. 金融機関ごとに、対象商品が異なる

特に注意してほしいのは3つ目。

よく使うので身近に感じる『銀行』。

しかし、銀行でのNISA口座開設はオススメしません。

ポメすけ
なぜー?
nino
理由は3つありますよ。
銀行NISAをオススメしないワケ
  1. 株取引はNG(投資信託のみOK)
  2. 扱っている投資信託も少ない
  3. 手数料が高め

自分は投資信託しかやらないし…という方も、株式に投資したくなるかもしれません。

なので、証券会社での開設がオススメです

ぼくは『SBI証券』でNISA口座を作りました。

ハピタスからSBI証券の口座を開設+50,000円以上の入金で、4,000ポイント(4,000円相当)がもらえます。

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NISAのメリット

NISAのメリットをもう少し。

NISA口座をつくると『毎年120万円の非課税投資枠』が2023年(平成35年)まで毎年もらえます。 

もらった非課税枠では、5年後の12月末まで運用できます。

ポメすけ
ふーん、5年後はどうなるんや?
nino
5年後は3つの道から選べますよ。
5年後の選択
  1. 売る
  2. 課税口座にうつす
  3. 翌年の非課税枠へ繰り越す(ロールオーバー)

ちょっと分かりにくいので、図にしてみました。

NISAの投資イメージ

NISAの投資イメージ

ポメすけ
うーん、分かりにくい!
nino
2017年(平成29年)にNISA口座を作った場合で見てみましょう。非課税枠がもらえるのは2023年(H35)まででしたね。
  • 2017年(H29)のNISA
    5年後は2022年(H34)→ロールオーバーOK
  • 2018年(H30)のNISA
    5年後は2023年(H35)→ロールオーバーOK
  • 2019年(H31)のNISA
    5年後は2024年(H36)→もうNISA枠がないのでロールオーバーNG…以降おなじ

ロールオーバーすれば『非課税での保有期間』を延ばせます

ロールオーバーの上限撤廃

以前は120万円までしかロールオーバーできませんでしたが、平成29年の税制改正で上限撤廃されました。

ポメすけ
それってなんかいいことあるんか?
nino
比べてみましょうか。
改正前
  • 投資がうまくいって5年後150万円になった(嬉しい!)
  • 翌年の非課税枠へロールオーバーできるのは120万円、30万円は課税口座へ(イマイチ…)
改正後
  • 投資がうまくいって5年後150万円になった(嬉しい!)
  • 翌年の非課税枠へ150万円まるまるロールオーバー(めっちゃええやん!)

ロールオーバー時に含み益があれば、非課税で運用できる元本が増えます。

その後も運用を続ければ、非課税メリットがさらに大きくなります。

複利運用は長いほどインパクトが大きいので、より長期投資向けの制度にアップグレードしたって感じですね。 

ちなみに、ジュニアNISAでも上限撤廃されてます。

5年度にロールオーバーのお知らせは来る?

ポメすけ
5年たったら、ロールオーバーするかどうか知らせてくれるんか?
nino
これは金融機関によって対応がまちまちで、ほっとくと課税口座に移すところもあるようです。

一番早い方で2014年(平成26年)にNISAをスタートしてます。

最初のロールオーバーが2019年(平成31年)なので、金融機関に問い合わせるのがベストですね。

NISAのデメリット

なかなかいい感じのNISA、デメリットはないんでしょうか?

NISAのココに注意
  • 損益通算(相殺)ができない
  • 値下がり状態で課税口座に移すと損?
  • 3年の損失繰越ができない
ポメすけ
やっぱりワナがあるんや!エーン!
nino
泣かないで…。ワナというか、気をつけたほうがいい事はありますね。

そう、必ずしも得するとは限らないんです。

損益通算ってなに?

投資には『損益通算』という便利な制度があります。

ポメすけ
なんぞ、それ?
nino
具体例で考えてみましょうね。

SBI証券の取引で10万円の利益が出ました。

利益の約20%は税金として払わなくてはなりません。
この場合、2万円を払いますね。

他に楽天証券でも取引をしていました。
こっちでは6万円の損失が出てます。

このとき、

『利益が10万円で損失が6万円、差し引きで4万の利益。その20%で、税金は8千円でいいよね?』

と『相殺=損益通算』できるんです。 

ポメすけ
ふんふん、ええ制度やなあ。
nino
でも、NISA口座内での取引は損益通算ができません。
ポメすけ
利益は非課税にするかわりに、損失の面倒は見んぞ!ってことか!冷酷!
nino
言い方…でも的確な表現ですね!
ポメすけ
ちゅらい。やっぱ泣く!

5年後に損する?

5年後に課税口座へ移すときに値下がりしていると、のちのち損するかもしれません。

こちらも具体例で考えてみましょう。

100万円で運用スタート、5年後のNISA終了時に80万円になった。

しかたないので課税口座に移して運用。

2年後に100万に戻った。よかったよかった。ふー、売却ポチ。

と は な り ま せ ん

課税口座に移した時点の金額で取得価格が上書きされます。

この場合、80万円で運用をスタートしたことになります。

ポメすけ
どゆこと?わからん。
nino
「80万から100万への値上がりか…お?ということは利益20万出たよね?20万の20%は税金としてもらっとくね」ということです。
ポメすけ
えっ。
nino
えってなりますよね…でもそうなってるんです…
ポメすけ
鬼か。

3年の損失繰越ができない

ふつうは投資で損失が出ても「確定申告」でその損失を翌年以降3年間繰り越せます。

翌年以降の利益から損失として差し引けるので、 節税になりますね。

これを『損失繰越』といいます。

ポメすけ
ふーん、でもどうせ・・・
nino
はい。例によってNISAでの損失は損失繰越ができません。
ポメすけ
もう慣れた。

NISAのメリット・デメリットの考え方

ポメすけ
たしかにメリットあるけど、意外とデメリットも多いんやなニーサたん。
nino
そうですね、使い方次第といったところですね。

メリットもデメリットも、考え方の最大のポイントは『非課税』です。

一言で言うと

「もうけもないけど、損もない。」

これがすべて。非課税の正体です。

もうけがないんだから、当然非課税。

損もないんだから、当然他の株式との損益通算や繰越控除なんてできない。

こう考えるとシンプルですね。

NISAって確定申告必要なの?

ポメすけ
そういやNISAって確定申告いるんか?
nino
「もうけもないけど、損もない」ってことは・・・
ポメすけ
あ、いらんのか。
nino
そのとおり!

まとめとNISAの注意点

さいごに、NISAの注意点をいくつかあげておきます。

NISAで気をつけること
  • 新規購入が対象
    持ってる株式等をNISA口座へ移すのはムリ。
  • 未使用の非課税枠の繰越はできない
     80万しか使わず、残り40万を翌年に繰り越すことはできない。
  • 配当金の受取方法
    「株式数比例配分方式」を選ばないと課税される。
  • 一度に使い切る必要はない
    1年間毎月10万円ずつ積立投資でもOK。
  • 中途売却しても、その年の非課税枠は復活しない
     売った分は非課税枠として消費されるので、短期売買(トレード)には不向き。
  • 口座開設に時間がかかる
    早めに申し込むとマル。
nino
NISAはおトクな制度ですが、知っておくべき落とし穴もあります。今回紹介したポイントをおさえて、かしこく資産を育てましょう!
ポメすけ
アイ・サー!!

以上、『NISAのロールオーバー上限が撤廃されたので、改めてまとめておきます』という記事でした。

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ポメすけ
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